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　　第二十章企業資金籌集

　　企業籌集資金是指企業通過資金渠道，利用籌資方式，籌集生產經營所需要的財務活動。

　　第一節企業籌集資金的要求

　　企業籌集資金的基本要求是講求資金籌集的綜合經濟效益，具體要求是：

　　一、合理確定資金的需要量，控制資金投放時間，是根據企業資金需要量和籌資可能性，經過權衡以后確定的，要注意適量性和適時性，從而節約資金和提高資金效益。

　　二、確定有利的投資方向，提高投資效果。.

　　三、認真選擇籌資來源，力求降低資金成本。

　　四、適當安排自有資金比例，正確運用負債經營。

　　第二節企業籌集資金的渠道和方式

　　一、企業籌集資金的渠道，主要有（國有企業）：.

　　1.國家財政投入資金，是我國國有企業中長期資金的主要來源，包括投入企業的固定資金、流動資金和專項撥款。

　　2.專業銀行信貸資金。

　　3.非銀行金融機構資金。

　　4.其他企業投入資金。

　　5.企業職工和居民投入資金。

　　6.外商資金。

　　7.企業自留資金。

　　二、企業籌集資金的方式

　　1.股票，是股份公司為籌集自由資金而發行的有價證券，是持股人向公司入股的憑證。

　　1）基本特征是：（1）代表所有權；（2）不可返還性；（3）可交易性。

　　2）股票種類：

　　（1）按是否記名，分為記名股票和不記名股票；

　　（2）按票面是否表明金額，分為面值股票和無面值股票。

　　（3）按股東的權利不同，分為普通股票和優先股票。

　　（4）股票按發行的對象，分為人民幣股票（A股）和人民幣特種股票（B股）。

　　3）股票發行程序：A包括訂立企業章程、B報請銀行審批以及C銀行代理發行。

　　4）股票發行價格包括：（1）平價發行，又稱面值發行；（2）溢價發行，指發行價高于票面價格；（3）折價發行，我國目前一般不允許。

　　2.債券，主要類型有：.

　　1）國家發行的公債（國債）；

　　2）銀行發行的債券（金融債券）

　　3）企業發行的債券（企業債券）.

　　（1）特征：表示債權債務；可返還性；可交易性；

　　（2）管理：企業發行的債券的總金額不得大于自身的資產凈值。

　　3.融資租賃：

　　概念：租賃是出租人將資產租讓給承租人使用，按契約合同規定的時間和數額收取租金的業務活動包括經營性租賃和融資性租賃。

　　1）經營性租賃是出租人向承租人提供資產使用權，并收取一定租金的服務性業務。

　　2）融資租賃，又稱為金融租賃，是由專門經營租賃業務的企業將專門購入的固定資產出租給承租企業使用，承租企業按合同規定付給出租企業租金的信用業務。

　　4.國內聯營；

　　5.商業信用，是指企業之間在商品交換中，采用延期付款或預收貨款進行購銷活動而形成的借貸關系，主要形式包括：

　　1）應付帳款，即賒購商品。.

　　2）商業匯票，包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票（是一種短期籌資方式，按約期結算，可以防止拖欠）。

　　3）票據貼現。

　　4）預付貨款。

　　第三節資金時間價值

　　一、資金時間價值的含義

　　貨幣在周轉使用中由于時間因素形成的差額價值，稱為資金的時間價值。

　　二、資金時間價值的計算方式：

　　1.資金時間價值是通過計算資金現值和資金終值等來反映。

　　1）資金現值是指一筆或幾筆資金在若干年后的現在價值，包括單利現值、復利現值、年金現值。

　　2）資金終值是指一筆或幾筆資金在若干年后以來的未來價值，包括單利終值、復利終值、年金終值