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　　第二十章企業(yè)資金籌集

　　企業(yè)籌集資金是指企業(yè)通過資金渠道，利用籌資方式，籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需要的財務(wù)活動。

　　第一節(jié)企業(yè)籌集資金的要求

　　企業(yè)籌集資金的基本要求是講求資金籌集的綜合經(jīng)濟效益，具體要求是：

　　一、合理確定資金的需要量，控制資金投放時間，是根據(jù)企業(yè)資金需要量和籌資可能性，經(jīng)過權(quán)衡以后確定的，要注意適量性和適時性，從而節(jié)約資金和提高資金效益。

　　二、確定有利的投資方向，提高投資效果。.

　　三、認真選擇籌資來源，力求降低資金成本。

　　四、適當安排自有資金比例，正確運用負債經(jīng)營。

　　第二節(jié)企業(yè)籌集資金的渠道和方式

　　一、企業(yè)籌集資金的渠道，主要有（國有企業(yè)）：.

　　1.國家財政投入資金，是我國國有企業(yè)中長期資金的主要來源，包括投入企業(yè)的固定資金、流動資金和專項撥款。

　　2.專業(yè)銀行信貸資金。

　　3.非銀行金融機構(gòu)資金。

　　4.其他企業(yè)投入資金。

　　5.企業(yè)職工和居民投入資金。

　　6.外商資金。

　　7.企業(yè)自留資金。

　　二、企業(yè)籌集資金的方式

　　1.股票，是股份公司為籌集自由資金而發(fā)行的有價證券，是持股人向公司入股的憑證。

　　1）基本特征是：（1）代表所有權(quán)；（2）不可返還性；（3）可交易性。

　　2）股票種類：

　　（1）按是否記名，分為記名股票和不記名股票；

　　（2）按票面是否表明金額，分為面值股票和無面值股票。

　　（3）按股東的權(quán)利不同，分為普通股票和優(yōu)先股票。

　　（4）股票按發(fā)行的對象，分為人民幣股票（A股）和人民幣特種股票（B股）。

　　3）股票發(fā)行程序：A包括訂立企業(yè)章程、B報請銀行審批以及C銀行代理發(fā)行。

　　4）股票發(fā)行價格包括：（1）平價發(fā)行，又稱面值發(fā)行；（2）溢價發(fā)行，指發(fā)行價高于票面價格；（3）折價發(fā)行，我國目前一般不允許。

　　2.債券，主要類型有：.

　　1）國家發(fā)行的公債（國債）；

　　2）銀行發(fā)行的債券（金融債券）

　　3）企業(yè)發(fā)行的債券（企業(yè)債券）.

　　（1）特征：表示債權(quán)債務(wù)；可返還性；可交易性；

　　（2）管理：企業(yè)發(fā)行的債券的總金額不得大于自身的資產(chǎn)凈值。

　　3.融資租賃：

　　概念：租賃是出租人將資產(chǎn)租讓給承租人使用，按契約合同規(guī)定的時間和數(shù)額收取租金的業(yè)務(wù)活動包括經(jīng)營性租賃和融資性租賃。

　　1）經(jīng)營性租賃是出租人向承租人提供資產(chǎn)使用權(quán)，并收取一定租金的服務(wù)性業(yè)務(wù)。

　　2）融資租賃，又稱為金融租賃，是由專門經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)將專門購入的固定資產(chǎn)出租給承租企業(yè)使用，承租企業(yè)按合同規(guī)定付給出租企業(yè)租金的信用業(yè)務(wù)。

　　4.國內(nèi)聯(lián)營；

　　5.商業(yè)信用，是指企業(yè)之間在商品交換中，采用延期付款或預(yù)收貨款進行購銷活動而形成的借貸關(guān)系，主要形式包括：

　　1）應(yīng)付帳款，即賒購商品。.

　　2）商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票（是一種短期籌資方式，按約期結(jié)算，可以防止拖欠）。

　　3）票據(jù)貼現(xiàn)。

　　4）預(yù)付貨款。

　　第三節(jié)資金時間價值

　　一、資金時間價值的含義

　　貨幣在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素形成的差額價值，稱為資金的時間價值。

　　二、資金時間價值的計算方式：

　　1.資金時間價值是通過計算資金現(xiàn)值和資金終值等來反映。

　　1）資金現(xiàn)值是指一筆或幾筆資金在若干年后的現(xiàn)在價值，包括單利現(xiàn)值、復(fù)利現(xiàn)值、年金現(xiàn)值。

　　2）資金終值是指一筆或幾筆資金在若干年后以來的未來價值，包括單利終值、復(fù)利終值、年金終值