1、現金流

1、現金流量概念：將項目作為一個獨立的系統，反映項目在整個生命周期內的實際收入(收入)和實際支出(費用)。只計算現金收支(包括現金、轉賬支票和其他結算單據)。

2、現金流量圖的繪制：需要注意的是，一般假設投資發生在年初，其他營業費用或收入在年末發生。

2、投資

1、投資的基本概念和構成

在這里，工程項目總投資可以理解為建設項目投資與維持生產投入的流動資金之和。資產是投資后形成的

固定資產是指使用壽命超過一年，單位價值超過規定標準，在使用過程中保持原材料形態的資產。固定資產使用時，以折舊的形式分批轉入新產品價值。

無形資產是指沒有實質性實體，但能夠使所有者長期受益的資產，如專利權、商標權等。

遞延資產是指開辦費等不能計入當年損益，應當在以后年度分期攤銷的費用。

流動資產是指能夠在一年或一個以上營業周期內變現或消耗的資產。包括現金、各種存款、短期投資、應收預付款、存貨等。

3、投資估算

在我國，通常采用工程估算法。投資估算分為固定資產投資估算和營運資金估算。

應掌握這些估算方法，特別是生產規模指數法和分項類比法，可參考教材實例。

總投資=固定資產投資+流動資金投資

4、成本及其構成

本部分還需要掌握兩個方面，一是成本的概念，二是總成本的估算。

1、總成本是指在一定時期(一年)內生產、銷售產品的總成本和費用。

總成本=生產成本+管理費用+財務費用+銷售費用

2、營業成本=總成本-折舊-維修-攤銷-利息費用(不含上圖紅框)

3、產品成本按其與產量的關系可分為固定成本、可變成本和半可變成本。

4、產品成本是指生產成本(制造成本)，包括直接材料、直接工資、其他直接費用和制造費用。